📚 Guide Complet des Charges Sociales Auto-Entrepreneur
Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?
Le régime de l'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) est un statut simplifié pour exercer une activité indépendante. Il se caractérise par :
- Démarches simplifiées : Inscription gratuite en ligne
- Comptabilité allégée : Pas de bilan comptable, juste un livre des recettes
- Cotisations proportionnelles : Vous payez uniquement sur votre chiffre d'affaires
- Franchise de TVA : Pas de TVA sous certains seuils
Les taux de charges sociales 2026
🛒 Vente de marchandises
Taux : 12,3%
Achat/revente, restauration sur place, fourniture de logement
Plafond CA : 188 700 €
🏪 Prestations commerciales
Taux : 21,2%
Services et prestations commerciales, artisanat
Plafond CA : 77 700 €
💡 Activité libérale
Taux : 21,1%
Professions libérales non réglementées (SSI)
Plafond CA : 77 700 €
⚕️ Libérale CIPAV
Taux : 23,2%
Professions libérales réglementées (architectes, géomètres...)
Plafond CA : 77 700 €
Composition des charges sociales
Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs couvrent :
- Assurance maladie-maternité : Couverture santé
- Indemnités journalières : En cas d'arrêt maladie
- Retraite de base : Cotisations pour la retraite
- Retraite complémentaire : Complément de retraite
- Invalidité et décès : Protection sociale
- Allocations familiales : Prestations familiales
- CSG-CRDS : Contributions sociales
- Formation professionnelle : Droit à la formation
L'ACRE : Aide à la Création/Reprise d'Entreprise
L'ACRE est une exonération partielle de charges sociales pendant la première année d'activité. Elle permet de bénéficier d'une réduction de 50% sur les cotisations sociales pendant 12 mois.
Qui peut bénéficier de l'ACRE ?
- Demandeurs d'emploi indemnisés ou indemnisables
- Demandeurs d'emploi non indemnisés (inscrits 6 mois sur les 18 derniers mois)
- Bénéficiaires du RSA, de l'ASS ou de l'allocation de solidarité
- Personnes de 18 à 25 ans (jusqu'à 29 ans pour les personnes handicapées)
- Créateurs/repreneurs d'entreprise en ZAFR (Zone d'Aide à Finalité Régionale)
Taux ACRE (1ère année)
Vente : 6,2%
Au lieu de 12,3%
Services : 10,6%
Au lieu de 21,2%
Libéral : 10,6%
Au lieu de 21,1%
CIPAV : 11,6%
Au lieu de 23,2%
Comment calculer vos charges sociales ?
Formule de calcul
Charges sociales = Chiffre d'affaires × Taux de cotisations
Exemple pratique
Activité : Prestations de services (21,2%)
CA mensuel : 3 000 €
Calcul : 3 000 € × 21,2% = 636 €
Revenu net : 3 000 € - 636 € = 2 364 €
Calendrier de paiement
Vous avez le choix entre deux modes de déclaration :
- Mensuel : Déclaration et paiement chaque mois
- Trimestriel : Déclaration et paiement tous les 3 mois
La déclaration se fait en ligne sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr
⚠️ Plafonds de chiffre d'affaires 2026
Pour rester sous le régime auto-entrepreneur, vous devez respecter ces plafonds :
- Vente de marchandises : 188 700 € de CA annuel
- Prestations de services : 77 700 € de CA annuel
- Activités libérales : 77 700 € de CA annuel
Au-delà de ces seuils, vous basculez vers un régime réel d'imposition.
💡 Conseils pour optimiser vos charges
- Déduisez vos frais réels : Si vos frais dépassent l'abattement forfaitaire, envisagez le régime réel
- Profitez de l'ACRE : Demandez-la dès votre inscription
- Anticipez vos cotisations : Mettez de côté 20-25% de votre CA chaque mois
- Déclarez votre CA à temps : Évitez les pénalités de retard
- Surveillez vos plafonds : Anticipez un changement de régime si nécessaire
❓ FAQ - Questions Fréquentes
Comment sont calculées les charges sociales en auto-entrepreneur ?
Les charges sociales sont calculées en appliquant un taux fixe à votre chiffre d'affaires. Le taux varie selon votre activité : 12,3% pour la vente, 21,2% pour les services, 21,1% pour le libéral, et 23,2% pour le libéral CIPAV.
Quand dois-je payer mes cotisations sociales ?
Vous devez déclarer et payer vos cotisations mensuellement ou trimestriellement, selon l'option choisie lors de votre inscription. La déclaration se fait en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Que se passe-t-il si je ne fais pas de chiffre d'affaires ?
Si vous ne réalisez aucun chiffre d'affaires, vous ne payez aucune cotisation sociale. Il est important de faire votre déclaration même si elle est à zéro. Attention : après 24 mois consécutifs sans CA, votre auto-entreprise peut être radiée.
Puis-je cumuler auto-entrepreneur et salarié ?
Oui, le cumul auto-entrepreneur et salarié est possible. Vous cotiserez aux deux régimes séparément. Attention aux clauses d'exclusivité dans votre contrat de travail.
Comment obtenir l'ACRE ?
L'ACRE est attribuée automatiquement si vous remplissez les conditions d'éligibilité. Vous pouvez faire une demande via le formulaire ACRE lors de votre inscription ou dans les 45 jours suivant la création de votre auto-entreprise.
Les charges sociales donnent-elles droit à la retraite ?
Oui, vos cotisations sociales vous permettent de valider des trimestres de retraite. Pour valider 4 trimestres par an, vous devez réaliser un CA minimum : 6 015 € pour les services, 20 740 € pour la vente (2026).
Que faire si je dépasse les plafonds de CA ?
Si vous dépassez les plafonds, vous bénéficiez d'une période de tolérance de 2 ans. Au-delà, vous devez basculer vers un régime réel (EI, EURL, SASU). Anticipez ce changement en consultant un expert-comptable.
Y a-t-il d'autres charges en plus des cotisations sociales ?
En plus des charges sociales, vous devez payer : la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) à partir de la 2ème année, et éventuellement l'impôt sur le revenu (sauf si vous optez pour le versement libératoire).